单项选择题
1、某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。
A.6.67%
B.6.38%
C.7.14%
D.6%

2、某企业年销售收入为108万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本为（　）元。（1年按360天计算）
A.78000
B.39000
C.3900
D.7800

3、以下公式错误的是（）。
A.订购批数=A/Q
B.全年相关订货成本=F×A/Q
C.全年相关储存总成本=C×Q
D.全年相关总成本（T）=F×A/Q+C×Q/2

4、典型的信用条件不包括（）。
A.信用期限
B.现金折扣期
C.现金折扣率
D.银行利率

5、某企业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为2元，单位材料年持有成本为1元，一次订货成本50元，则下列说法正确的是（　）。
A.该企业的经济订货批量为300千克，最小存货成本为3000元
B.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为600元
C.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为300元
D.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为6000元

6、（）是集团公司实现资金集中控制的最主要方式。
A.采购中心
B.结算中心
C.筹资中心
D.销售中心

7、（）由费用发生的各分公司、分部门经理进行签字，对于大额支出还得同时经过财务经理或总经理签字，即所谓联签制。
A.实际发生的支出
B.预计发生的支出
C.预算外支出
D.预算内支出

8、以下选项中不属于现金内容的项目是（）。
A.库存现金
B.银行本票
C.商业汇票
D.银行汇票

9、（）是一种收益性和风险性均较高的营运资本融资政策。
A.配合型融资政策
B.激进型融资政策
C.稳健型融资政策
D.混合型融资政策

10、在保证正常需要量和正常保险储备量的基础上，再加上一部分额外的储备量是（）。
A.适中的资产组合策略
B.保守的资产组合策略
C.冒险的资产组合策略
D.无风险的资产组合策略

11、资本密集型的生产方式其固定资产的比例（）劳动密集型的生产方式。
A.高于
B.等于
C.低于
D.没有可比性