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套期工具有哪些? 发布时间:2011-05-25 17:51 来源:互联网

套期工具有哪些?

【问题】哪些金融工具可以认定为套期工具?

【解答】衍生工具(企业发行的期权除外)通常可以作为套期工具。非衍生金融工具(外汇风险套期除外)通常不能作为套期工具。
套期工具剩余期限内的某一时段不能进行套期指定。


套期工具

  特例

  整体或一定比例

  部分作为套期
期权的内在价值作为套期工具,不考虑时间价值
远期合同的价格变动作为套期工具,不考虑利息

  对一种风险套期

  对一种以上的风险进行套期(满足3个条件)

  组合或一定比例

  不得作为套期工具
利率上下限期权
一项发行的期权和一项购入的期权组成的期权

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