身为会计，不会纳税申报而且说不过去的，公司刚入职了一名会计实习生，没有任何实操经验，对于纳税申报也是一问三不知。似乎对于菜鸟会计来说，我们公司的实习生并不是个例，而是好多菜鸟会计都对做账流程不了解。

明天就把这套完整版抄做账流程＋纳税申报流程＋常见问题解答分享给你们，一上去瞧瞧吧~

【电子完整版可在文末抱走~】

抄做账流程

开票系统

每月抄做账流程：

小规模（个体户）/通常纳税人

目录：

税控盘抄报操作

通常纳税人及小规模季度操作

手动上报汇总失败需自动上传汇总

到所在地电子税务局系统操作申报

再度步入税控盘（手动完成清卡）

手动清卡失败需自动完成清卡

检测工作：

请点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】选择【增值税专用收据及增值税普通收据】

小规模月份操作

手动抄报：1、登录税控盘

手动上报汇总→自动清卡

自动操作：点击【汇总处理】-【汇总上传】-【远程清卡】

温情提示：

1、在进行上报汇总和远程清卡操作之前须要先确保网路正常联接。

2、上报汇总前必须确保所有离线出具的收据全部已上传。

3、上报汇总不支持非征期抄报。

4、每个月无论有没有开过票，都须要做汇总上传及远程清卡。

5、如果在税局大厅申报扣款，须要在税局大厅清卡。

6、登录过程中假如提示“已完成清卡操作”，即软件手动清卡，可在状态查询是否清卡成功。

抄做账常见问题：1、逾期抄做账

若每月及季度没按上述流程操作，则会造成税控盘锁死（如右图1），携带税控盘及纳税申报表（已申报的企业无需携带），到税务局相关业务窗口进行解锁。（可能会有罚金的）

2、点击扣款提示未抄报，不容许扣款？

答：由于没有抄报先申报造成的，在申报系统里把增值税申报记录删掉，在开票系统里先进行上报汇总，再去申报报表、扣款操作。

3、反写提示一窗式比对失败，增值税未申报或则未比对？

答：上报汇总成功以后须要去网收税务局系统申报报表，实时扣款，申报、扣款成功以后再进行反写操作。

4、季度申报也须要打开软件进行上报汇总和反写工作吗?

答：须要，每月都须要打开软件检测开票截至日期是否更新，如已更新，无需操作，如未更新，须要操作上报汇总填写日期变更即可。

税建仓抄报操作

通常纳税人及小规模季度操作

小规模月度抄报操作

通常纳税人及小规模季度操作

1、登录税建仓（手动上报汇总）

手动上报汇总失败需自动上报汇总

自动操作：登陆税建仓地税网上开票系统，点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】

......

有关抄做账流程的内容过多地税网上开票系统，就不一一展示了，完整版的资料早已整理好，须要的可在下方抱走~

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