1.向特定对象发行证券累计超过200人的属于公开发行。

　　2.必须按照招股说明书所列用途使用资金，改变招股说明书所列资金用途的，必须经过股东大会作出决议。

　　3.公司债券的发行条件(P240)

　　(1)股份有限公司的净资产不低于3000万元，有限责任公司的净资产不低于6000万元;

　　(2)累计债券余额不超过公司净资产的40%;

　　(3)最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。

　　募集资金的用途：(P240)

　　公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

　　4.证券的承销(P243)

　　(1)只要证券面值超过5000万的，必须成立承销团。

　　(2)包销期限最长不超过90天。

　　(3)证券公司自己不能预留。

　　(4)70%的考点(低于70%的视为发行失败)。

　　5.封闭式基金中的80%的考点(P245)。

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